С 2024 года согласно поправкам в Налоговый кодекс можно вернуть уплаченные деньги не только за обучение свое, детей, братьев и сестер, но и за супруга. Это существенно расширит категорию получателей вычета. В КСП Челябинской области объяснили соблюдение каких условий необходимо для оформления возврата.
Одно из важных условий — у образовательного учреждения должна быть лицензия на работу или другой подобный документ. Например, муж оплатил учебу жены в автошколе — он сможет вернуть свой налог.
«Лимит налогового вычета с 2024 года — 150 тысяч рублей, соответственно НДФЛ к возврату — до 19500 (150000*13%). Этот лимит включает также расходы на лечение, спорт, ДМС, пенсионное страхование и страхование жизни», — уточнили аналитики КСП.
Например, если муж оплатил курсы жене за 50 тысяч рублей, лечение для себя, детей и родителей на 120 тысяч рублей, то общая сумма его расходов — 170 000, но к возврату возможно только 19500 рублей налога.
В текущем году можно оформить налоговый вычет через работодателя. Нужно оформить уведомление о праве на вычет через личный кабинет налогоплательщика.
Уведомление придет на работу, сэкономленный налог можно получить вместе с зарплатой. По окончании года вернуть налог можно только по декларации.
Отметим, если обучение супруга оплачено до 2024 года, принять эти расходы к вычету нельзя. Возврат НДФЛ в данном случае возможен только по расходам, осуществленным с начала 2024 года.
Если вы сами подаете документы (так удобнее), то получение вычета возможно после окончания календарного года, в котором были расходы на обучение.
С 1 января 2024 года для подтверждения права на налоговый вычет необходимо предоставить в налоговую службу только справку об оплате образовательных услуг. Ее нужно получить в образовательной организации. Кроме того, в налоговую службу надо предоставить заполненную декларацию по форме 3 НДФЛ.
Если она заполняется до 25 февраля, может понадобиться справка от работодателя о полученных доходах и удержанных суммах налога за соответствующий год. При составлении декларации после 25 февраля данные о доходах и суммах удержанного НДФЛ будут отображаться в личном кабинете налогоплательщика.
