Налоговая система стремительно меняется, и сегодня бизнесу важно не просто платить налоги, а выстраивать грамотную стратегию работы с ними. Усиление контроля, переход на НДС и новые цифровые инструменты ФНС напрямую влияют на деньги, процессы и риски компаний. Что на практике ждет предпринимателей, где сегодня больше всего ошибок и как подготовиться к новым правилам? Продюсеру радио «Business FM Челябинск» Марии Полевщиковой обо всем этом рассказала председатель комитета по налогам регионального отделения «Опоры России» Валерия Пантелеева.
— Валерия, сейчас бизнес сталкивается с ростом налоговой нагрузки. Какие изменения стали наиболее чувствительными для компаний и ИП?
— С ростом налоговой нагрузки бизнес столкнулся еще в 2025 году. Но изменения тогда коснулись лишь менее 10% субъектов малого предпринимательства. В 2026 году после второго этапа налоговой реформы изменения коснулись порядка 15-17% субъектов малого и среднего предпринимательства. Это уже, конечно, большой процент. Самым чувствительным оказалось увеличение налоговой нагрузки по НДС и упрощенной системе налогообложения. В среднем она составила от 10% до 15% при средней рентабельности бизнеса всего в 15-20%. Здесь уже цифры понятные. Второе, что бы мне хотелось отметить, это увеличение минимального размера оплаты труда. В Челябинской области он идет с поправкой на уральский коэффициент. Соответственно, есть увеличение размера страховых взносов. И это еще плюс в среднем 10-15% увеличения расходов для предпринимателя. Здесь мы уже чувствуем и ощущаем, что очень многие предприниматели уходят в убытки и соответствуют признакам банкротства.
— Переход на НДС — это, наверное, один из самых обсуждаемых вопросов этого года. С какими техническими сложностями чаще всего сталкивается бизнес?
— НДС — это один из самых сложных налогов, действительно. Первое, что здесь хочется сказать: необходим полный, автоматизированный, правильный и грамотный учет. В связи с этим декларация предоставляется только в электронном виде. Соответственно, необходимо профессиональное программное обеспечение. Как правило, это программа 1С. Второе — кассовое оборудование. Не все старенькое оборудование соответствует новым требованиям. Если новое уже соответствует, то это перепрошивка. Есть 54-й Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники. В кассовом чеке должно быть указание о ставке НДС, применяемой налогоплательщиком, и применяемой системы налогообложения. Также зачастую происходит смена оборудования. Еще из технических сложностей — это обучение персонала и его адаптация к новому профессиональному оборудованию. Одна из технических проблем, с которыми сталкивается именно микро- и малый бизнес, которые стали плательщиками НДС, — это полный переход на электронный документооборот. Что, в общем-то, необходимо будет сделать в любом случае. Это основной пласт технических проблем, с которыми столкнулся бизнес, который перешел на НДС.
— Насколько сегодня готов малый и средний бизнес нашего региона к этим изменениям? Есть ли риск ошибок и штрафов на старте?
— Налоговая реформа и ее окончательное утверждение были приняты всего за месяц до начала календарного года, то есть налогового периода. 1 декабря были окончательно приняты все поправки. Конечно, 80% бизнеса на 1 января оказались не готовы. Технически не успели пересмотреть свою бизнес-модель, финансовую модель, бизнес-процессы, обучить персонал, настроить оборудование. В связи с этим за первый квартал мы уже наблюдаем просрочки по платежам с увеличением нагрузки, усиленный налоговый контроль со всеми вытекающими последствиями.
— Также ФНС внедряет новые цифровые сервисы и систему оценки налогового рейтинга компаний. Как она работает и на что влияет?
— Это совершенно новая и очень интересная концепция ФНС. Это практически цифровой паспорт бизнеса, который создала ФНС. Концепция начала свою работу с 1 января 2026 года. Далеко не все предприниматели знают о ее существовании. Мне, конечно, хотелось бы, чтобы наши предприниматели владели такой информацией. Что такое новая методика оценки ФНС? Это шаг к полной прозрачности бизнеса. Для добросовестных компаний это шанс получить официальное подтверждение своей надежности и конкурентные преимущества. Особенно в дорогих контрактах, кредитовании и отсутствии жесткого налогового контроля. Для тех же, кто допускал систематические ошибки и работал на грани контрольных показаний, это серьезный риск отказаться от дорогостоящих контрактов и развития большого бизнеса. Методика включает в себя 55 критериев оценки для юридических лиц и 31 критерий для индивидуальных предпринимателей. Проходит в два этапа. Первый — контрольный, который оценивает принцип «да-нет» и анализирует финансовые показатели, налоги, отсутствие крупной недоимки, существенные расхождения по НДС, статус компании, отсутствие в реестре недобросовестных поставщиков. Компания не должна находиться в процессе ликвидации, банкротства. Также оценивают руководителей на массовость, дисквалификацию, статус иноагента, соответствие признакам экстремизма. Второй этап — это балльная система. Если первая не проходит, то второй этап и не наступает.
