В 2021 году по информации региональной налоговой службы о «подставных лицах» в бизнесе полицией возбуждено 105 уголовных дел, вынесено 39 обвинительных приговоров.
Надзорные органы активно пресекают деятельность фиктивных компаний, где в роли директоров выступают «подставные лица». Они не имеют цели ведения бизнеса, а значатся в высокой должности лишь «на бумаге», получая при этом вознаграждение. Последнее время налоговыми органами региона все чаще выявляются случаи, когда граждане выступают в качестве учредителя или руководителя организации по просьбе третьих лиц.
«Как правило, за незначительное денежное вознаграждение граждане самостоятельно представляют документы в налоговую или выдают нотариальные доверенности для этого третьим лицам. После регистрации фирмы они не участвуют в ее деятельности, становясь подставными лицами», — пояснили в УФНС России по Челябинской области.
Ответственность за незаконное образование юрлица через подставных лиц предусмотрена статьей 173.1 УК РФ в виде штрафа в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей, либо принудительные работы или лишение свободы на срок до 3 лет. Такая же санкция установлена за представление в налоговые органы данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.
Незаконное использование документов для образования юрлица, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, преследуется по статье 173.2 УК РФ.
Ответственность в таких случаях наступает в виде штрафа в размере от 100 тыс. до 500 тыс. рублей, либо обязательные работы на срок от 180 до 240 часов, либо исправительные или принудительные работы на срок до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок.
